85．某工业企业为一般纳税人,2010年9月5 日购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购进运输费用22500元,取得普通发票.本月将已验收入库货物的80％
来源：学生作业帮助网 编辑：六六作业网 时间：2024/11/25 03:25:58
85．某工业企业为一般纳税人,2010年9月5 日购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购进运输费用22500元,取得普通发票.本月将已验收入库货物的80％
85．某工业企业为一般纳税人,2010年9月5 日购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购进运输费用22500元,取得普通发票.本月将已验收入库货物的80％零售,取得含税销售额585000元,20％用于本企业集体福利.本月取得的发票已经通过认证.则该企业当月应纳增值税额为( )元.
A．6925 B．22540 C．36990 D．21150
86．某工业企业为一般纳税人,2010年3月购进原材料取得增值税专用发票,注明金额160000元、增值税额27200元,材料验收入库.本月生产加工一批新产品450件,每件成本价格380元(无同类产品市场价格),全部售给本企业职工,取得不含税销售额171000 元.月末盘存发现上月购进的原材料被盗,金额50000元(其中含分摊的运输费4650元).则该企业当月应纳增值税额为( )元.
A．12836．5 B．4777 C．13277 D．11658．50
85．某工业企业为一般纳税人,2010年9月5 日购进货物取得增值税专用发票,注明金额450000元、增值税额76500元；支付给运输单位的购进运输费用22500元,取得普通发票.本月将已验收入库货物的80％
85、企业外购商品用于集体福利,进项税转出.
销项税-进项税=585000/1.17*17%-（76500*80%+22500*7%*80%）=22540
86、自产产品成本价销售给职工,无同类产品价格,按成本加成10%作为计税价格（大多数情况为10%,且题中一般会注明）
17100*（1+10%）*17%-27200+（50000-4650）*17%+4650/0.93*7%=12836.5