某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关经营业务如下. 计算题,一步一步,不要一起写在一块.
来源：学生作业帮助网 编辑：六六作业网 时间：2025/02/01 23:42:30
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关经营业务如下. 计算题,一步一步,不要一起写在一块.
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关经营业务如下.
计算题,一步一步,不要一起写在一块.
某生产企业为增值税一般纳税人,5月份的有关经营业务如下. 计算题,一步一步,不要一起写在一块.
根据题意做出各分录如下：
1. 借：银行存款（或应收账款） 29.25
贷：主营业务收入—甲产品 25
应交税费—应交增值税—销项税额4.25
2. 借：工程物资 25.74
贷：库存商品 22
应交税费—应交增值税—销项税额 3.74
3. 借：应付职工薪酬—应付福利 5.85
贷：库存商品 5
应交税费—应交增值税—销项税额 0.85
4. 借：生成成本—甲产品 10
贷：原材料 10
5. 借：原材料—B 65.58
应交税费—应交增值税—进项税额 10.62
贷：银行存款（或应付账款） 76.2
6. 借：库存商品 34.65
应交税费—应交增值税—进项税额 4.25
贷：银行存款（或应付账款） 38.9
借：应付职工薪酬—应付福利 7.78
贷：库存商品 6.93
应交税费—应交增值税—进项税额转出 0.85
根据以上分录做题目如下：
该企业5月份的增值税销项税额为：
4.25+3.74+0.85=8.84万元
该企业购进A材料及支付相关费用可抵扣的进项税额为：（B 10.62万元）
（注：该题应该是购进B材料,题目出错）
详见分录5
该企业购进免税产品及支付相关运费可抵扣的进项税额为：（B 3.4万元）
见分录6 进项税额4.25-进项税额转出 0.85=3.4万元
该企业5月份可结转下月继续抵扣的增值税进项税额为：（C 5.18万元）
销项税额-进项税额=本月应缴纳增值税
8.84-10.62-3.4=-5.18 负数5.18万元 证明进项大于销项可留底下月继续抵扣