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来源:学生作业帮助网 编辑:六六作业网 时间:2024/11/24 14:13:09
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关于账务及税务处理问题
老师您好!是这样的A公司与B公司签订的施工合同,由C公司进行施工,由A公司开票给B公司,B公司直接把工程款打入C公司的账户.我们是C公司这笔不用我们开票的收入怎样进行账务处理,还有A公司出具给B公司的票是由C公司代开的,缴纳了相关的营业税及附加,但是这笔收入还应交企业所得税,怎样缴纳,A公司让我们去缴纳,但票又不是我们出具的,怎样缴纳?(当时A公司出具了外经证,是不是这笔收入的企业所得税务由A公司缴纳)(A与C名义上是总公司与分公司的关系,但实质上只是挂靠关系,定额缴纳挂靠费,并且我公司两公司是跨省的).

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名义上你们的分公司,但是是独立核算的,所以企业所得税还是你们在当地缴纳.C公司开了票给B公司(无论是代开还是什么,总之是C公司开的票),那么C公司就必须缴纳相关税费,包括企业所得税.
C公司开票给A公司,A和B签订了合同,B把工程款转给C,这个账务最好有一个A方出具的委托B方支付工程款给C方的协议书.要不然只能认定B方这笔款是另外一笔营业收入,而已开票的A方只能作为应收款.

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