急本人初学税法,求税法计算题答案!1 某石化公司某月销售汽油50吨（每吨1388升）不含税售价2000元/吨 成本1500元/吨；销售柴油60吨（每吨1176升）不含税售价1800元/吨,成本1400元/吨款已收到.已
来源：学生作业帮助网 编辑：六六作业网 时间：2024/12/26 20:37:51
急本人初学税法,求税法计算题答案!1 某石化公司某月销售汽油50吨（每吨1388升）不含税售价2000元/吨 成本1500元/吨；销售柴油60吨（每吨1176升）不含税售价1800元/吨,成本1400元/吨款已收到.已
急本人初学税法,求税法计算题答案!
1 某石化公司某月销售汽油50吨（每吨1388升）不含税售价2000元/吨 成本1500元/吨；销售柴油60吨（每吨1176升）不含税售价1800元/吨,成本1400元/吨款已收到.已知汽油和柴油消费税分别是0.2元/升、0.1元每升,要求编写销售、计税等相关会计分录.
2 某商品批发企业将购进商品15000元作为节日礼物发给职工,同时将元作为库存商品的空调25000元作为办公设备使用,请做相应会计分录.
3 广告公司取得广告收入175万元,支付现代电子公司广告制作费55万元,支付电视台广告发布费50万元,做相应业务和税金的账务处理,适用营业税率为5%.
4 某公司2006年10月进口小轿车120辆,每辆到岸价格为7万元人民币,该公司销售其中的110辆,每辆定价23.4万元,已知小轿车进口关税税率为110%,消费税率为5%.
（1）本月增值税的进项税额为（）元 A 3132760 B 3056541.2 C 3262763.4 D 3156631.58
（2）本月增值税的销项税额（）元A 3408643.15 B 3639909.70 C 3740000 D 3830191.9
（3）本月应纳增值税额为（）元A 275883.15 B 583368.42 C 219168.5 D 673560.40
急本人初学税法,求税法计算题答案!1 某石化公司某月销售汽油50吨（每吨1388升）不含税售价2000元/吨 成本1500元/吨；销售柴油60吨（每吨1176升）不含税售价1800元/吨,成本1400元/吨款已收到.已
1、
汽油应纳税额=50×1388×0.2=13880(元)
柴油应纳税额=60×1176×0.1=7056(元)
该公司当月应纳消费税总额为:13880+7056=20936(元)
借：银行存款 243360
贷：主营业务收入——汽油 100000
主营业务收入——柴油 108000
应交税费——应交增值税（销项税额） 35360
借：主营业务成本——汽油 75000
主营业务成本——柴油 84000
贷：库存商品——汽油 75000
库存商品——柴油 84000
借：主营业务税金及附加 20936
贷：应交税费——应交消费税 20936
至于城建税和教育费附加按题目要求计算,通常7%+3%=10%,这题貌似没有明确要求.
2、
借：管理费用 17550
贷：应付职工薪酬 17550
借：应付职工薪酬——非货币型福利 17550
贷：库存商品 15000
应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2550
借：固定资产 29250
贷：库存商品 25000
应交税费——应交增值税（进项税额转出）4250
3、
应交营业税=（175-50）*5%=6.25万
广告制作费不能扣除
借：银行存款 175
贷：主营业务收入 175
借：主营业务成本 105
贷：银行存款 105
借：营业税金及附加 6.25
贷：应交税费——应交营业税 6.25
4、
关税=120*7*110%=924万
消费税=120*7*（1+110%）/(1-5%)*5%=92.8421万
进项税额=（120*7+924+92.8421）*17%=315.663158万,选D
销项税额=110*23.4/1.17*17%=374万,选C
应纳增值税额=374-315.663158=58.336842,选B