出纳,会计,财务具体有什么分别?

出纳,会计,财务具体有什么分别?
出纳,会计,财务具体有什么分别?

出纳,会计,财务具体有什么分别?
1、出纳一般负责直接与资金收付有关的事务,会计负责账务处理.二者职责不能兼容.
2、财务：是理财和记账的统称.一般公司财务部都兼有管理和记账双重职责,大公司会把这二项职责分离,一个叫会计核算部、一个叫财务管理部.
出纳人员.从广义上讲,既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员(收银员).收款员(收银员),从其工作内容、方法、要求,以及他们本身应具备的素质等方面看,与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处.他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入,保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是直接与货币打交道,除了要有过硬的出纳业务知识以外,还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养.所不同的是,他们一般工作在经济活动的第一线,各种票据和货币资金的收入,特别是货币资金的收入,通常是由他们转交给专职出纳的；另外,他们的工作过程是收入、保管、核对与上交,一般不专门设置账户进行核算.所以,也可以说,收款员(收银员)是出纳（会计）机构的派出人员,他们是各单位出纳队伍中的一员,他们的工作是整个出纳工作的一部分.出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训,应从广义角度综合考虑.狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员.
会计,从其所分管的账簿来看,可分为总账会计、明细账会计和出纳.三者既相区别又有联系,是分工与协作的关系.
第一,各有各的分工.总账会计负责企业经济业务的总括核算,为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账,为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金,以及有价证券等的收付、保管、核算工作,为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息.总体上讲,必须实行钱账分管,出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管,不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作.总账会计和明细账会计则不得管钱管物.
第二,既互相依赖又互相牵制.出纳、明细分类账会计、总账会计之间,有着很强的依赖性.它们核算的依据是相同的,都是会计原始凭证和会计记账凭证.这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；共同完成会计任务,缺一不可.同时,它们之间又互相牵制与控制.出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账,总分类账与其所属的明细分类账,明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账,有金额上的等量关系.这样,出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系,三者之间必须相互核对保持一致.
第三,出纳与明细账会计的区别是只相对的,出纳核算也是一种特殊的明细核算.它要求分别按照现金和银行存款设置日记账,银行存款还要按照存入的不同户头分别设置日记账,逐笔序时地进行明细核算.“现金日记账”要每天结出余额,并与库存数进行核对；“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额,与开户银行进行核对.月末都必须按规定进行结账.月内还要多次出具报告单,报告核算结果,并与现金和银行存款总分类账进行核对.
第四,出纳工作是一种账实兼管的工作.出纳工作,主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算,以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作.现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款,由出纳办理收支结算手续．既要进行出纳账务处理,又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务.在这一点上和其他财会工作有着显著的区别.除了出纳,其他财会人员是管账不管钱,管账不管物的.
对出纳工作的这种分工,并不违背财务“钱账分管”的原则,这是由于出纳账是一种特殊的明细账,总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制.其中,有价证券还应有出纳核算以外的其他形式的明细分类核算.
第五,出纳工作直接参与经济活动过程.货物的购销,必须经过两个过程,货物移交和货款的结算.其中货款结算,即货物价款的收入与支付就必须通过出纳工作来完成；往来款项的收付、各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理,更是离不开出纳人员的参与.这也是出纳工作的一个显著特点,其他财务工作,一般不直接参与经济活动过程,而只对其进行反映和监督.希望对你有所帮助哈!

出纳管钱，管现金银行的流水账 会计 报税，做账 财务包涵出纳和会计呀

一..出纳工作内容及规范
　　一、办理银行存款和现金领取。
　　二、负责支票、汇票、FA票、收据管理。
　　三、做银行帐和现金帐，
　　出纳保管财务章，会计保管法人章，签章时有牵制。
　　四、负责报销差旅费的工作。
　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
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一..出纳工作内容及规范
　　一、办理银行存款和现金领取。
　　二、负责支票、汇票、FA票、收据管理。
　　三、做银行帐和现金帐，
　　出纳保管财务章，会计保管法人章，签章时有牵制。
　　四、负责报销差旅费的工作。
　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
　　五、员工工资的发放。
　　六、月初预计当月须开发票额。
　　七、出纳不得参与会计档案、会计凭证的保管与报销业务的经手。
　　出纳工作细则：
　　现金收付
　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。
　　3、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金/银行存/票据/日报表，防止盈亏。
　　4、出纳没有现金/银行存/票据支配权，现金/银行存/票据的支付必须有审批人审批签字，否则不得支付。
　　5、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。借款单一式两份，归还借款时退复印件，原件不得归还。
　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
　　银行账处理
　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
　　每日下班之前填制日报表。
　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
　　报销审核
　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
　　3、正规票据是否与收据混贴。若有，应分开贴。
　　4、支付证明单上填写的项目应为同类业务。非同类业务在同一单上，应重填。
　　5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
　　6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
　　7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
　二.　会计的日常工作规范
　　1、记账工具：金蝶/账本同时使用。
　　2、账务处理程：记账凭证账务处理程序。
　　3、审核原始凭证。（原始凭证审批人签字）。
　　4、根据原始凭证编制记账凭证：种类，收/付/转（手写与金蝶同时使用，按规定科目核算范围记入相应的科目）。
　　5、根据记账凭证（记账凭证须有审批人签字）登记各种明细账。（应收/应付账款/票据明细账,其它明细账可以只在金蝶中反映）。
　　6、月末作相关的提取（当月应负担的工资/房租等）、摊销、结转凭证。
　　7、根据记账凭证、结转凭证编制凭证汇总表（金蝶自动生成）。
　　6、根据作凭证汇总表登记总帐。
　　7、月末结帐、对帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
　　8、编制会计报表。（次月7日内完工）
　　利润表
　　附表
　　管理费用明细表
　　产品销售明细表
　　生产成本明细表
　　制造费用明细表
　　其它表
　　应收/应付业务结算表(账龄分析表)
　　9、装订凭证。
　　10、每月的纳税申报一定要及时。
　　11、会计档案保管工作。
三..出纳与会计工作的总称：就是企业的财务工作
　　

收起

出纳是管理钱的，包括现金和银行存款，会计是记账、报税的，财务是统称，包括出纳和会计。

区别在于，出纳管钱，会计管账。

出纳管钱，会计管账