我是某国有上市公司内审部新员工,由于本单位内部控制制度存在一些问题,领导让我针对这些问题提出整改计划,不知从何处下手,望有经验人士指点一二,在线等答案
来源：学生作业帮助网 编辑：六六作业网 时间：2024/11/29 09:39:51
我是某国有上市公司内审部新员工,由于本单位内部控制制度存在一些问题,领导让我针对这些问题提出整改计划,不知从何处下手,望有经验人士指点一二,在线等答案
我是某国有上市公司内审部新员工,由于本单位内部控制制度存在一些问题,
领导让我针对这些问题提出整改计划,不知从何处下手,望有经验人士指点一二,在线等答案
我是某国有上市公司内审部新员工,由于本单位内部控制制度存在一些问题,领导让我针对这些问题提出整改计划,不知从何处下手,望有经验人士指点一二,在线等答案
一、“内控制度存在问题”这种说法有一些瑕疵,因为内控是体系概念,不是简单的制度或文本的概念.你先理解了这一条,才有可能确定你的整改计划
二、如果已经知道了内控中出现的问题,你先从五要素来分析,确定是内控环境出了问题?还是控制程序出现了问题?或是信息传递出了问题?或是缺少了监督?至于风险评估,先别考虑,国有企业领导,一般听不懂这个.
三、如果是控制环境的问题,考虑调整部门职能、人员设置、权限；如果是控制程序出了问题,考虑是流程中的哪个环节存在问题,（实际工作中,控制程序的问题出的最多,但由于企业类型与循环具体内容太多,没有丰富经验的人不容易掌握,你要是没有太多的内控理论及管理经验,建议你临时抱佛脚,看看内控指引）,如果是信息方面的问题,考虑调整信息传递的载体、方向、时间、节点（比如更改出库单据的联次、签字人、传递线路与时间）,如果是监督问题,考虑调整监督的节点、人员和监督方式（在实务中,多与控制程序结合）
四、整改方法全列出后,再好好考虑是否只考虑了增加程序,反而影响了效率,如果这样,把程序减一些,内控不是把风险消灭,只是保证将风险保持在企业可控状态.
五 适当的咨询问题关联人员,是可行的,但别抱太大的希望,没有人傻到把自己部门的缺陷（甚至是有意为之的）解决方法和你和盘托出.另外,你的工作价值就在于此,如果你没能力去解决问题,需要各部门自己提出解决方法,还要你何用?
此外,你这个工作,本质上需要具备一定的管理知识、财务知识、法规知识、审计知识,更重要的是对所在企业的主要业务流程各环节非常了解,才能做得让人家瞧得起.混日子容易,想干好再上一步,可得花很大的力气呢.
对于一些已发现的内控问题，建议征询所涉及的岗位及关联人员的改进意见后，形成切实可行的整改计划。——————鼎信诺内部审计软件
我觉得它这个说法还是有一定道理的，内审师毕竟不是所有方面的专家，具体执行控制或作业的部门更了解内控缺陷的前因后果，他们的意见具备一定的参考意义，而且整改起来也切实可行。咨询专家不少都是吹牛皮大王，拿钱不干人事那种，多数时候比不过内控缺陷所出现的部门里的人专业。
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对于一些已发现的内控问题，建议征询所涉及的岗位及关联人员的改进意见后，形成切实可行的整改计划。——————鼎信诺内部审计软件
我觉得它这个说法还是有一定道理的，内审师毕竟不是所有方面的专家，具体执行控制或作业的部门更了解内控缺陷的前因后果，他们的意见具备一定的参考意义，而且整改起来也切实可行。咨询专家不少都是吹牛皮大王，拿钱不干人事那种，多数时候比不过内控缺陷所出现的部门里的人专业。
所以个人建议你从内控缺陷涉及的执行人、关联岗位等人入手，你会有不小的收获，拿不准的就问领导决定。
老夫个人意见，仅供参考。
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