企业连续几年有亏损有盈利,企业应缴纳的所得税税额为多少?某企业04年发生亏损20万元,05年盈利12万元,06年亏损1万元,07年盈利4万元,08年亏损5万元,09年盈利2万元,10年盈利38万元,该单位04-10年
来源：学生作业帮助网 编辑：六六作业网 时间：2024/11/24 20:22:51
企业连续几年有亏损有盈利,企业应缴纳的所得税税额为多少?某企业04年发生亏损20万元,05年盈利12万元,06年亏损1万元,07年盈利4万元,08年亏损5万元,09年盈利2万元,10年盈利38万元,该单位04-10年
企业连续几年有亏损有盈利,企业应缴纳的所得税税额为多少?
某企业04年发生亏损20万元,05年盈利12万元,06年亏损1万元,07年盈利4万元,08年亏损5万元,09年盈利2万元,10年盈利38万元,该单位04-10年总计应缴纳的企业所得税税额为多少?（税率为25%)请各位大侠帮帮忙,
企业连续几年有亏损有盈利,企业应缴纳的所得税税额为多少?某企业04年发生亏损20万元,05年盈利12万元,06年亏损1万元,07年盈利4万元,08年亏损5万元,09年盈利2万元,10年盈利38万元,该单位04-10年
04年 05年 06年 07年 08年 09年 10年
-20 12 -1 4 -5 2 38
-8 -8 -4 -4 -2
-1 -1 -1 -1
-5 -5
04年亏损不需交纳所得税
05年弥补上年亏损后仍然亏损不用交税
06年至09年一直弥补以前年度亏损后,仍然亏损不用交税
04年的亏损只能弥补到09年
10年的盈利可以06年、08年的亏损
（38-1-5）*25%=32*25%=8
该单位04-10年总计应缴纳的企业所得税税额为8万元
04年总计应缴纳的企业所得税税额=0
05年总计应缴纳的企业所得税税额=0（12-20=-8）
06年总计应缴纳的企业所得税税额=0
07年总计应缴纳的企业所得税税额=0（4-8=-4）
08年总计应缴纳的企业所得税税额=0
09年总计应缴纳的企业所得税税额=0（2-4=-2）
10年总计应缴纳的企业所得税税额=8（38-1-5=32*25%）
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04年总计应缴纳的企业所得税税额=0
05年总计应缴纳的企业所得税税额=0（12-20=-8）
06年总计应缴纳的企业所得税税额=0
07年总计应缴纳的企业所得税税额=0（4-8=-4）
08年总计应缴纳的企业所得税税额=0
09年总计应缴纳的企业所得税税额=0（2-4=-2）
10年总计应缴纳的企业所得税税额=8（38-1-5=32*25%）
04-10年总计应缴纳的企业所得税税额为8万元。
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企业纳税年度发生亏损准予向以后年度结转，但结转期最长不得超过5年，04年亏损20万可结转至05年，05年应亏损8万，06年亏损9万，07年亏损5万元，08年亏损10万元，（04年亏损20万元，可弥补到09年抵扣，05年抵12万，07年抵4万，09年抵2万，其中2万元不可弥补了），09年亏损8万元，10年弥补亏损6万元，应纳所得税额32万元，应纳企业所得税32*25%=8万元...
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企业纳税年度发生亏损准予向以后年度结转，但结转期最长不得超过5年，04年亏损20万可结转至05年，05年应亏损8万，06年亏损9万，07年亏损5万元，08年亏损10万元，（04年亏损20万元，可弥补到09年抵扣，05年抵12万，07年抵4万，09年抵2万，其中2万元不可弥补了），09年亏损8万元，10年弥补亏损6万元，应纳所得税额32万元，应纳企业所得税32*25%=8万元
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