关于财政税收的计算题企业为一般纳税人,2013年5月发生下列任务.（1）.销售甲产品给某商场开具增值税专用发票,取得销售额80万元,另外,开具普通发票取得送货运输收入5.85万元（2）.销售乙
来源：学生作业帮助网 编辑：六六作业网 时间：2024/12/23 10:12:01
关于财政税收的计算题企业为一般纳税人,2013年5月发生下列任务.（1）.销售甲产品给某商场开具增值税专用发票,取得销售额80万元,另外,开具普通发票取得送货运输收入5.85万元（2）.销售乙
关于财政税收的计算题
企业为一般纳税人,2013年5月发生下列任务.
（1）.销售甲产品给某商场开具增值税专用发票,取得销售额80万元,另外,开具普通发票取得送货运输收入5.85万元
（2）.销售乙产品开具普通发票,取得销售额29.25万元,另外,开具普通发票取得送货运输收入11700元
（3）.购进货物取得增值税专用发票,注明的货物60万元,另外,支付供货的运费5万元,取得普通发票
（4）.向农业生产者购进农产品一批,支付购价30万元,支付给运输单位运费5万元,取得普通发票,本月下旬将购进的农产品,20％用于企业职工福利
（5）.维修部提供劳务获得585000元,开具普通发票
关于财政税收的计算题企业为一般纳税人,2013年5月发生下列任务.（1）.销售甲产品给某商场开具增值税专用发票,取得销售额80万元,另外,开具普通发票取得送货运输收入5.85万元（2）.销售乙
销项税额=80×17%+5.85/（1+17%）×17%=14.45（万元）
销项税额=（29.25+1.17）/（1+17%）×17%=4.42（万元）
进项税额=60×17%+5×7%=10.55（万元）
进项税额=（30×13%+5×7%）×（1-20%）=3.4（万元）——20%用于职工福利的进项税额
不能抵扣
销项税额=58.5×17%=9.945（万元）
应纳增值税=销项税额-进项税额
=（14.45+4.42+9.945）-（10.55+3.4）
=14.865（万元）
注意：从今年8月1日开始,以上计算就不对了,运费发票要开具专用发票,按11%税率计算增值税.