3.某百货大楼10月份发生以下经济业务（购销货物的税率均为17%）：（1）销售货物开具增值税专用发票,增值税专用发票上注明的价款为1000万元；（2）向消费者个人销售货物开具普通发票,取
来源：学生作业帮助网 编辑：六六作业网 时间：2024/12/19 10:28:40
3.某百货大楼10月份发生以下经济业务（购销货物的税率均为17%）：（1）销售货物开具增值税专用发票,增值税专用发票上注明的价款为1000万元；（2）向消费者个人销售货物开具普通发票,取
3.某百货大楼10月份发生以下经济业务（购销货物的税率均为17%）：
（1）销售货物开具增值税专用发票,增值税专用发票上注明的价款为1000万元；
（2）向消费者个人销售货物开具普通发票,取得收入58.5万元；
（3）购进货物取得增值税专用发票上注明的货物金额为600万元,增值税102万元；同时支付货物运费10万元,建设基金0.9万元,保险费1.2万元,款项均已支付,并取得运输发票（票据均符合税法规定,并经过税务机关认证）；
（4）没收包装物押金4.68万元；
（5）将上年购进的5万元货物用于职工福利,购进货物专用发票上注明的税金0.85万元.
请计算当月允许抵扣的进项税额以及当月应纳的增值税税额.
3.某百货大楼10月份发生以下经济业务（购销货物的税率均为17%）：（1）销售货物开具增值税专用发票,增值税专用发票上注明的价款为1000万元；（2）向消费者个人销售货物开具普通发票,取
1,销项税=1000*17%=170
2,销项税=58.5/(1+17%)*17%=8.5
3,进项税=102+(10+0.9)*7%=102.763
4,销项税=4.68/(1+17%)*17%=0.68
5,销项税=0.58
允许抵扣的进项税=102.763
应缴增值税=170+8.5-102.763+0.68+0.58=76.997
允许抵扣的进项税：102.7万
销项税 进项税
(1)1000*17% =1700万 (3)600*17%+10*7%=102.7万
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允许抵扣的进项税：102.7万
销项税 进项税
(1)1000*17% =1700万 (3)600*17%+10*7%=102.7万
(2)58.5/1.17%*17% =8.5万
(4) 4.68/1.17%*17% =0.68万
(5) 5*17%=0.85万
收起
1,销项税=1000*17%=170
2,销项税=58.5/(1+17%)*17%=8.5
3,进项税=102+(10+0.9)*7%=102.763
4,销项税=4.68/(1+17%)*17%=0.68
5,进项税额转出=0.85
允许抵扣的进项税=102.763-0.85=101.913
应缴增值税=170+8.5+0.68-101.913=77.267
1,销项税=1000*17%=170
2,销项税=58.5/(1+17%)*17%=8.5
3,进项税=102+(10+0.9)*7%=102.763
4,销项税=4.68/(1+17%)*17%=0.68
5,进项税额转出=0.85（外购货物用于集体福利作进项税额转出）
应缴增值税=销项税-进项税+进项税额转出=170+8.5+0.68-102.763+0.85=77.267