营运资金与流动资金的区别

来源:学生作业帮助网 编辑:六六作业网 时间:2024/11/22 22:00:45
营运资金与流动资金的区别营运资金与流动资金的区别营运资金与流动资金的区别一、营运资金概述  1、营运资金概念:又称营运资本,是指公司在生产经营中占用在流动资产上的资金.有侠义与广义之分  (1)广义的

营运资金与流动资金的区别
营运资金与流动资金的区别

营运资金与流动资金的区别
一、营运资金概述
  1、营运资金概念:又称营运资本,是指公司在生产经营中占用在流动资产上的资金.有侠义与广义之分
  (1)广义的营运资金是指毛营运资金,即公司流动资产的总额;
  (2)狭义的营运资金是指净营运资金,即流动资产减去流动负债以后的余额.
  (3)营运资金管理,包括流动资产和流动负债的管理.
  2、营运资本的特点:
  (1)其周转具有短期性的特点;
  (2)其实物形态比较容易变现;
  (3)营运资金的数量具有波动性;
  (4)实物形态具有变动性;(5)资金来源具有灵活性;
  流动资产 流动负债
  1、货币资金 1、短期借款
  2、短期投资 2、应付票据
  3、应收票据 3、应付帐款
  4、应收股利 4、预收帐款
  5、应收利息 5、应付工资
  6、应收帐款 6、应付福利费
  7、其他应收款 7、应付股息
  8、预付帐款 8、应缴税金
  9、应收补贴款 9、其他应交款
  10、存货 10、其他应付款
  11、待摊费用 11、预提费用
  12、一年内到期的长期债权 12、预计负债
  13、其他流动资产 13、一年内到期的长期负债
  14、流动资产合计 14、其他流动负债
  15、流动负债合计4、营运资金的管理原则
  (1)合理确定需要量的原则:认真分析生产经营状况,合理确定营运资金需求量;
  (2)节约使用资金的原则:在保证生产经营需要的前提下节约使用营运资金;
  (3)加速资金周转的原则:加速营运资金周转,提高资金利用效果;
  (4)合理确定比例关系的原则:合理安排流动资金与流动负债之间的比例关系,提高公司的短期偿债能力;
  (5)减少和避免风险的原则:根据公司性质和经理人能力确定不同的营运资金筹资与投资策略,最大限度地减少或避免营运资金风险.
  二、公司血压理论
  1、基本含义:是指经营运资金与流动负债的比例.公式:
  血压值(H)=(流动资产-流动负债)/流动负债
  2、血压原理
  3、判断式:
  (1)正常值:H=1 (一定的范围内,根据实际确定)
  (2)低血压:H1 (资金剩余,降低资金利用效果)

营运资金与流动资金的区别 营运资金是流动资金吗?长期负债与营运资金的比率是身摸 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金这里的其他渠道提供资金,是指的哪一块资金? 平均营运资金是什么? 营运资金是什么? 营运资金回收是什么意思? 长期负债与营运资金比率为负值怎么解释 关于流动资金贷款额度估算中借款人自有资金计算的问题领导说借款人自有资金=未分配利润中可用于营运资金周转的部分+当年净利润+折旧-分红-计划归还贷款请问这样算有道理吗?感觉用流 长期负债与营运资金比率可以用来衡量公司的什么?A.资本结构; B.经营效率; C.财务结构; D.偿债能力 英语翻译这是财务分析术语,与营运资金有关 .急用,没有更多的悬赏分,抱歉.资产残值应该是 salvage value 资金密集型和资源密集型产业的联系与区别 营运资金持有量策略是什么意思? 流动资金贷款中借款人自有资金如何计算 流动资金贷款管理办法中借款人自有资金如何确定? 流动资金贷款管理暂行办法中借款人自有资金如何计算 流动资金贷款中借款人自有资金如何计算 营运资金周转率和营运资金周转次数是一个概念吗 有几种算法呢?360/一堆数据那个 和 销售净额/资产负债平均差的这两种算法 关于资金营运活动以下说法不正确的是( ).A.企业在营运过程中出现临时性资金短缺的,可以通过短期融资等方式获取资金 B.将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管 C.企业在生产经