非货币性资产交换,A,B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是17%.A公司以一台甲设备换入B公司一项专利权,甲设备的账面原价为600万,已提折旧30万,已提减值30万,公允价值为500万,换出
来源:学生作业帮助网 编辑:六六作业网 时间:2024/12/26 12:36:41
非货币性资产交换,A,B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是17%.A公司以一台甲设备换入B公司一项专利权,甲设备的账面原价为600万,已提折旧30万,已提减值30万,公允价值为500万,换出
非货币性资产交换,
A,B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是17%.A公司以一台甲设备换入B公司一项专利权,甲设备的账面原价为600万,已提折旧30万,已提减值30万,公允价值为500万,换出甲设备应交增值税85万,A公司支付清理费用2万.A公司另向B公司支付补价50万.假定A公司和B公司之间的交换具有商业实质.A公司换入的专利权的入账价值是多少万元.答案是500+50+85
这85万的增值税刚好等于500的销项税,应该是B方支付,可是为什么题目说是A方支付?
非货币性资产交换,A,B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是17%.A公司以一台甲设备换入B公司一项专利权,甲设备的账面原价为600万,已提折旧30万,已提减值30万,公允价值为500万,换出
.我把问题简化下再解释吧.
A,B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是17%.A公司以一台甲设备换入B公司一项专利权,甲设备的账面原价为100万,公允价值为100万,换出甲设备应交增值税17万.假定A公司和B公司之间的交换具有商业实质.A公司换入的专利权的入账价值是多少万元.答案就是117万.
(在这个简化了的问题中,甲没有支付对价.)
但处理设备,是要缴纳增值税(销项税)的(17万).如果是一般的买卖,增值税由B出,A代收.但这问题中上面B没有给A钱.也就是A自己掏钱(先计提,之後去税务局交钱).
而B 没有花钱就多了增值税(进项税)17万,这个是可以抵扣的(也就是可是少交17万的税).